1С:Предприятие 8

Версия 1.3.1

Новое в версии

Налоговый учет

Реструктуризация подсистемы налогового учета

Реализована возможность ведения учета временных разниц в налоговом учете балансовым методом, что предполагает отражение всех хозяйственных операций в налоговом учете и позволяет обеспечить в рамках концепции ведения налогового учета:

• «прозрачность» налогового учета,
• облегчение принципов сбора налоговой отчетности,
• единый источник информации о данных НУ,
• соблюдение балансового метода БУ = НУ + ВР + ПР,
• возможность сопоставления данных налогового и бухгалтерского учета.

В рамках реализации круга задач налогового учета произведено:

• Реструктуризация налогового плана счетов. Структура счетов и установленные свойства аналогичны плану счетов бухгалтерского учета.
• Реструктуризация регистров накопления учета ТМЗ и затрат. Добавлена необходимая аналитика налогового учета. 
• Упрощена процедура настройки соответствия счетов БУ и НУ. Первичное соответствие может быть настроено непосредственно в плане счетов бухгалтерского учета.
• Реализован расчет себестоимости выпущенной продукции в налоговом учете.
• Добавлена возможность ввода остатков в налоговом учете, в том числе автоматический расчет остатков по данным бухгалтерского учета.
• Автоматизирован расчет вычетов по налогам, уплаченным в бюджет.
  • Для налогов, затраты по которым учитываются в соответствии со статьей 114 НК РК, в справочнике "Налоги, сборы и отчисления" необходимо установить признак "Относить на вычеты в пределах уплаченной суммы налога".
  • В случае если на начало отчетного года по этим видам налогов имелась задолженность перед бюджетом, в налоговом учете эта величина должна быть отражена в виде временной разницы (сальдо по счету 3190Н в налоговом учете должно иметь вид ВР).
  • Для расчета уплаченных сумм в разрезе налоговых комитетов, в которых предприятие имеет лицевые счета, в настройках параметров учета добавлена возможность добавления аналитики "Контрагенты" на счетах учета налогов и авансовых платежей по ним в налоговом учете.
  • Для регламентной операции автоматического зачета авансовых платежей по налогам и взносам в документе "Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету" добавлена возможность отражения операции в налоговом учете.
  • Расчет вычета в целях КПН по затратам, связанным с налогами и взносами, производится регламентной операцией "Расчет вычетов по налогам, уплаченным в бюджет" документа "Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету". Операция выполняется один раз в год в конце отчетного периода.
  • Для проверки расчетных сумм предназначен отчет "Справка-расчет "Вычетов по налогам уплаченным в бюджет (НУ)".
    Важно! Расчет вычетов по налогам, уплаченным в бюджет доступен только для организаций, ведущих учет временных разниц балансовым методом.
• Реализовано отражение всех хозяйственных операций в налоговом учете.
• Добавлен отчет "Контрольная ведомость данных бухгалтерского и налогового учета", который предназначен для получения наиболее общей информации об отражении хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль.

Балансовый метод учета временных разниц  является опциональной возможностью.

• Для использования балансового метода необходимо установить признак "Ведение учета временных разниц балансовым методом" в настройке учетной политики по бухгалтерскому учету (меню "Сервис - Настройка учета - Учетная политика (бухгалтерский учет)"). При этом для счетов, по которым не требуется ведение учета постоянных и временных разниц - например, счетов учета денежных средств, - можно снять признак расчета разниц в плане счетов налогового учета.

Перед установкой признака "Ведение учета временных разниц балансовым методом" необходимо выполнить проверку текущих данных по регистрам учета ТМЗ и затрат с помощью специализированных отчетов "Сравнение запасы", "Сравнение затраты". Для корректного перехода на балансовый метод налогового учета, данные в регистрах накопления и учета ТМЗ должны быть идентичны данным, отраженным в регистре бухгалтерии.

После установки признака "Ведение учета временных разниц балансовым методом" необходимо:

• закрыть текущие остатки по налоговому учету (налоговому регистру бухгалтерии) с помощью документа "Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету"
• закрыть текущие остатки по регистрам накопления учета ТМЗ и затрат с помощью документа "Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету"
• ввести начальные остатки по налоговому регистру бухгалтерии и регистрам накопления учета ТМЗ и затрат с учетом вновь добавленных аналитик налогового учета с помощью стандартных документов ввода остатков.

Переход на балансовый метод учета временных разниц может быть выполнен с помощью помощника перехода, который вызывается автоматически при установке соответствующего признака в регистре сведений "Учетная политика (бух.учет)".

Актуализация движений первичных документов с момента установки признака "Ведение учета временных разниц балансовым методом" по текущий период ведения учета, может быть произведена с помощью помощника заполнения отсутствующих данных НУ, который расположен в меню "Сервис - Функциональные обработки - Помощник заполнения отсутствующих данных НУ" (более подробную информацию о работе помощника можно получить в справочной информации).

Внимание!

Переход на балансовый метод учета временных разниц целесообразно осуществлять с нового налогового периода (года) ПОСЛЕ сдачи годовой отчетности.

Учет ТМЗ

Розничная торговля

Изменена схема приема розничной выручки

Добавлен новый бухгалтерский счет 1023 "Денежные средства в пути операционные кассы" - для "транзита" розничной выручки. Рекомендуемая схема отражения розничной выручки:

1. Чек ККМ - фиксация приема денежных средств от покупателя.

2. Отчет о розничных продажах - отражает поступление розничной выручки проводкой Дт1023 - Кт6010.

3. На основании "Отчета о розничных продажах"  вводится документ "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Прием розничной выручки", который отражает факт поступления денежных средств в кассу предприятия Дт 1010 - Кт 1023.

Внимание!

Важно: Изменение схемы приема розничной выручки настраивается пользователем самостоятельно с даты, указанной в форме "Настройки параметров учета" на странице "Взаиморасчеты".

Комиссионная торговля

Изменена схема учета НДС

При использовании комиссионной схемы проводки по учету НДС при ведении налогового учета балансовым методом, отражаются документом "Поступление ТМЗ и услуг" (при использовании договора  вида "С комитентом") и  документом "Реализация ТМЗ и услуг" (при использовании договора вида "С комиссионером").

Аналитические отчеты

Универсальные бухгалтерские отчеты

• Отчеты подсистем "Бухгалтерский учет", "Налоговый учет"  переведены на систему компоновки данных. Данный переход позволил реализовать механизмы более глубокой и гибкой настройки отчетов.
• Во всех стандартных бухгалтерских отчетах реализована возможность гибкой настройки отчетов, позволяющая выводить произвольные реквизиты аналитики счетов, а также выбирать схемы оформления отчетов.
• В отчетах налогового учета реализована возможность вывода сведений о показателях налогового учета и постоянных/временных разниц в одном отчете.
• Реализована интерфейсная панель упрощающая процесс настройки бухгалтерских отчетов.

Специализированные отчеты по учету ТМЗ и затрат

• В стандартные отчеты подсистем учета затрат и ТМЗ добавлена возможность вывода аналитики налогового учета.
• В отчеты, предназначенные для сверки данных в регистрах накопления подсистем учета ТМЗ и затрат с данными регистра бухгалтерии, добавлена возможность выбора нового режима формирования отчета - сравнение данных регистров накопления с данными регистра налогового учета.

Сервисные возможности

Повышение удобства работы

Добавлена форма ввода и редактирования строки табличной части "ОС" документа "Ввод начальных остатков по ОС".

Почтовый клиент

• В отчеты добавлена кнопка "Отправить…",  при нажатии на которую можно отправить печатную форму отчета/документа какому-либо адресату по электронной почте.
• В печатных формах документов расширен список возможных форматов отправки электронных сообщений.
  

Использование внешних печатных форм

Добавлена возможность использовать механизм подключения внешних печатных форм для справочников.

Изменения в законодательстве 

Расчет социальных отчислений с заработной платы

Изменен порядок расчета социальных отчислений в соответствии с внесенными изменениями в пункт 2 статьи 15 Закона №405-II от 25.04.2003г «Об обязательном социальном страховании» (Закон Республики Казахстан от 4 февраля 2013 года № 75-V ).

Календари

Обновлен регламентированный производственный календарь на 2013 г.

Дополнительный выходной Первый день Курбан-айт в 2013 году установлен на 15 октября.
В соответствии с изменениями, внесенными в Закон РК от 13 декабря 2001 года № 267-II "О праздниках в Республике Казахстан", в регламентированном производственном календаре установлен новый государственный праздник: 7 мая - День защитника Отечества.

Внимание!

После обновления информационной базы необходимо проверить и, в случае необходимости, скорректировать данные графиков работы на 2013 год.

Обновлен календарь бухгалтера на 2013 г.

Печатные формы первичных документов

В состав конфигурации включен комплект форм первичных документов, разработанный в соответствии с Приказом Министерства финансов Республики Казахстан № 562 от 20 декабря 2012 года.

Комплект включает в себя следующие формы первичных документов:

• Авансовый отчет (Форма Т-3);
• Акт инвентаризации денежных средств (Форма Инв-6);
• Акт приемки-передачи долгосрочных активов (Форма ДА-1);
• Акт приемки-передачи отремонтированных активов (Форма А-5);
• Акт списания долгосрочных активов (Форма ДА-3);
• Акт списания запасов (Форма З-6);
• Доверенность (Форма Д-1);
• Журнал учета выданных доверенностей (Форма Д-2);
• Инвентаризационная опись долгосрочных активов (Форма Инв-8);
• Инвентаризационная опись запасов (Форма Инв-10);
• Кассовая книга (Форма КО-4);
• Накладная на внутреннее перемещение запасов (Форма З-5);
• Накладная на внутреннее долгосрочных активов (Форма ДА-4);
• Накладная на отпуск запасов на сторону (Форма З-2);
• Платежная ведомость (Форма Т-2);
• Приходный кассовый ордер (Форма КО-1);
• Приходный ордер запасов (Форма З-1);
• Расходный кассовый ордер (Форма КО-2);
• Сличительная ведомость результатов инвентаризации запасов (Форма Инв-18);
• Сличительная ведомость результатов инвентаризации объектов долгосрочных активов (Форма Инв-16);
• Инвентарная карточка учета долгосрочных активов (Форма ДА-2);
• Накладная на внутреннее перемещение долгосрочных активов (Форма  ДА-4).

Комплект форм первичных документов, разработанный к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года №216, включен в поставку в качестве внешних печатных форм.

Обработки выгрузки данных

Обработка выгрузки данных в формате МТ-102:

• обновлена в связи с переходом на БИН/ИИН с 01.01.2013г.;
• добавлена возможность указания представления номера платежного документа при экспорте данных.

Обработка импорта/экспорта платежных документов "Клиент банк":

• обновлена в связи с переходом на БИН/ИИН с 01.01.2013г.;
• добавлена возможность указания представления номера платежного документа при экспорте данных.

Регламентированные показатели

 Установлено новое значение ставки рефинансирования Национального Банка РК:

•  С 6 августа 2012 года ставка рефинансирования Национального Банка РК установлена в размере 5,5%, в соответствии с пресс-релизом Национального Банка Республики Казахстан от 02 августа 2012 года №29.

 С 1 января 2013 года Законом РК от 23 ноября 2012 года № 54-V "О республиканском бюджете на 2013 - 2015 годы" установлены следующие показатели:

• минимальный размер заработной платы - 18 660 тенге;
• месячный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также для применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан - 1 731 тенге.

Классификаторы

• Обновлен классификатор КНП с учетом изменений на 01.01.2013 г. Предыдущая версия классификатора КНП  включена в состав поставки.
• Обновлен классификатор  КБК с учетом изменений на 01.01.2013 г. Предыдущая версия классификатора КБК  включена в состав поставки.
• Обновлен классификатор кодов ТНВЭД с учетом изменений на 11.12.2012 г. Предыдущая версия классификатора ТНВЭД  включена в состав поставки.

Последовательность подключения внешних классификаторов:

Для возможности подключения внешнего классификатора необходимо получить доступ к классификатору:

• классификатор КНП может быть вызван через форму элемента справочника "Налоги, сборы, отчисления";
• классификатор КБК может быть вызван через форму элемента справочника "Налоги, сборы, отчисления";
• классификатор ТНВЭД может быть вызван через форму элемента справочника "Номенклатура".

В окне "Выбор из классификатора" предоставляется возможность подключения внешних классификаторов через кнопку "Классификаторы прошлых лет".

Регламентированные отчеты

Декларация по налогу на транспорт, земельному и имущественному налогу, форма 700.00

• В состав комплекта включена форма, утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан  № 1310 от 8 ноября 2011 года.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в XML для шаблона form_700_00_v15_r88 от 03.09.2012 г.

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, форма 328.00

• Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_328_00_v7_r52 от 27.12.2012 г.

Декларация по акцизу, форма 400.00

• В состав конфигурации добавлена форма  утвержденная  постановлением Правительства Республики Казахстан от 30 ноября 2012 года № 1518. Форма предназначена для сдачи отчетности в 2013 году.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО  form_400_00_v14_r88 от 27.12.2012 г.

Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество, форма 701.01

• В состав конфигурации добавлена форма  утвержденная  постановлением Правительства Республики Казахстан от 30 ноября 2012 года № 1518. Форма предназначена для сдачи отчетности в 2013 году.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО  form_701_01_v12_r38 от 27.12.2012 г.

 Декларация по КПН, форма 100.00

•  В состав конфигурации включена форма, утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан  № 1310  от 8 ноября 2011 года.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в XML для шаблона form_100_00_v19_r66 от 29.12.2011 г. ИС СОНО.

 Декларация по ИПН, форма 200.00

• В состав конфигурации включена форма, утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан  № 1518  от 30 ноября 2012 года.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в XML для шаблона form_200_00_v22_r103 от 27.12.2012 г. ИС СОНО.
• Для приложения 200.02 реализована возможность выгрузки данных в XML для шаблона form_200_02_v2_r6  от 27.12.2012 г. ИС СОНО.

 Декларация по ИПН, форма 220.00

•  В состав конфигурации включена форма, утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан  № 1310  от 8 ноября 2011 года.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в XML для шаблона form_220_00_v26_r54 от 29.12.2011 г. ИС СОНО.

 Декларация по НДС, форма 300.00

•  В состав конфигурации включена форма, утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан  № 1518  от 30 ноября 2012 года.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в XML для шаблона form_300_00_v17_r117 от 27.12.2012 г. ИС СОНО.

 Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса, форма 910.00

•  В состав комплекта включена форма, утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан  № 1310  от 8 ноября 2011 года.
• Для формы реализована возможность выгрузки данных в XML для шаблона form_910_00_v13_r75 от 27.12.2012 г. ИС СОНО.

Отчеты по труду

• В состав конфигурации включена форма "1-Т Месячная", утвержденная Приказом Агентства Республики Казахстан по статистике № 303 от 1 ноября 2012 г.
• Регламентированные отчеты "1-Т Квартальная" и "1-Т Месячная. Приложение 1" в соответствии с Приказом Агентства Республики Казахстан по статистике № 303 от 1 ноября 2012 г. прекратили свое действие, данные отчеты перенесены в раздел "Прекратившие действия".

Прочие отчеты

В регламентированных отчетах-справках о заработной плате реализована возможность вывода ИИН/БИН:

• Справка о заработной плате;
• Справка о перечислении пенсионных взносов;
• Справка о суммах дохода и осуществленных пенсионных взносов;
• Справка с места работы о доходах за последние двенадцать календарных месяцев перед наступлением социального риска;
• Расчет по исчислению и удержанию ИПН и исчислению СН.

Отчет о состоянии основных фондов, форма ОС-11

• В состав конфигурации включена форма, утвержденная приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по статистике  от 1 ноября 2012 года № 306.

Акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности (форма ИНВ-4)

• В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министерства финансов Республики Казахстан № 562 от 20 декабря 2012 года.

Прочие изменения

• Добавлена печатная форма "З-1" для документа "Отчет производства за смену".
• В форму списка и выбора справочника "Основные средства" добавлен быстрый отбор по наименованию и коду. 
• Исправлены выявленные ошибки и замечания.

Смотрите также

Порядок обновления и дополнительная информация приведена в файле 1cv8upd.htm.